№ 7-КЭ «О праве судьи на владение пользование и распоряжении цифровыми финансовыми активами, цифровой валютой», отмечено, что оборот цифровой валюты («криптовалюты») в Российской Федерации ограничен законом [9]. В контексте вышеназванного закона о цифровых финансовых активах «цифровая валюта» — это не крип-товалюта, а «цифровая валюта центрального банка» CBDC (Central Bank Digital Currency). Отсутствует термин «криптовалюта», а вместо этого используется понятие «цифровая валюта». При этом «цифровая валюта» признается имуществом в сфере отношений по банкротству и в исполнительном производстве. Хотя правительство Индии и Резервный банк Индии исторически выступают против децентрализованных криптовалют, центральный банк проявляет большой интерес к цифровым валютам центрального банка. В конце прошлого года он начал пилотный проект по созданию оптовой цифровой рупии для снижения транзакционных издержек и необходимости залога при торговле государственными ценными бумагами.
В судебной и следственной практике «виртуальные активы» рассматриваются в качестве предмета преступления. Как было верно замечено учеными, что важно обратить внимание на полномасштабное развитие сервисов для конвертации криптовалюты [2, с. Масштабное привлечение средств граждан в данный квазифинансовый инструмент может повлечь, в том числе и негативные экономические и даже социальные последствия. Таким образом, криптовалюты являются угрозой в отношении монополии государств на эмиссию денежных знаков, контроля за денежным обращением.
- Граждане, осуществляющие приобретение ничем не обеспеченных виртуальных активов, рискуют своими реальными денежными средствами, и в тоже время получают неконтролируемые доходы, обусловленные ростом обменного курса криптовалюты.
- Ситхараман, чье правительство при премьер-министре Нарендре Моди и центральный банк уже давно обсуждают законы, потенциально запрещающие криптовалюты, сослалась на сложные технологии, лежащие в основе виртуальных активов, как требующие обсуждения мер регулирования, сообщает Reuters.
- Investing.com — Инвесторы предпочтут биткоин доллару как средству сбережения капитала в случае дефолта США по госдолгу,…
- Для тех, кому сложно преодолеть барьер традиционного понимания предмета хищения, можно привести аргумент о том, что и криптовалюта имеет свою специфическую форму — цифровой код.
- Отмечается, что законодательство умалчивает о правовом статусе криптовалют, а теория и судебная практика не выработали единого подхода.
- Так, часто имеют место случаи ее незаконного изъятия у владельца путем обмана.
Как справедливо отмечают исследователи, нельзя говорить о том, что в отсутствие четкого законодательного определения правового статуса криптовалюты на территории РФ она не является объектом гражданских прав или не-оборотоспособна. Реальность такова, что крип-товалюты могут свободно отчуждаться, переходить от одного лица к другому, причем в силу их свойств даже вне зависимости от того, будут ли они запрещены или ограничены в обороте [10]. Ее следует признать предметом таких преступлений, как дача и получение взятки, коммерческий подкуп, посредничество во взяточничестве и коммерческом подкупе. На сегодняшний день она может быть как самостоятельным средством платежа, так и средством обмена на любую валюту. С учетом анонимности операций с ней она является весьма привлекательной формой незаконного вознаграждения. Непризнание ее предметом названных выше преступлений может повлечь фактическую легализацию незаконных вознаграждений в этой форме.
В России принят закон о цифровых финансовых активах, исходя из буквального толкования которого, нельзя сделать однозначный вывод, что он регулирует сферу криптовалют [7]. Так, например, Банк Японии начал тестировать собственную цифровую валюту центрального банка CBDC (Central Bank Digital Currency) [3]. Курс биткойна, поднявшийся более чем в три раза с начала 2020 года, еще 30 ноября преодолел рекорд 2017 года, после чего продолжил расти. Investing.com оставляет за собой право модерировать и удалять комментарии посетителей сайта, нарушающие правила, а при повторном нарушении — блокировать доступ на сайт и запрещать дальнейшую регистрацию на Investing.com.
Авторы анализируют возможность признания криптовалют предметом и средством совершения преступлений в рамках существующего законодательства. На примерах разных составов преступлений продемонстрировано, что криптовалюта может выступать средством их совершения. Утверждается, что она может быть признана и предметом ряда преступлений. Для подтверждения выдвигаемых тезисов в качестве аргументов приводятся преступления террористической направленности, в сфере незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ, в сфере экономической деятельности и некоторые другие.
Используемые понятия в относительно новой сфере общественных отношений достаточно разнообразны, и могут широко и произвольно трактоваться. Заметим лишь, что термины «криптовалюта», «цифровая валюта», «виртуальная валюта», «виртуальный актив», «цифровые права», «цифровой финансовый актив» различны по своему содержанию и не могут использоваться в качестве синонимов. Так в чем привлекательность использования крип-товалюты в преступной деятельности?
Где купить криптовалюту GER
Во время ПМЭФ Греф заявлял, что технологии блокчейн необходимо еще 8-10 лет, чтобы «окончательно созреть». 1 «Прозрачный блокчейн» — программный продукт для отслеживания транзакций с криптовалютой. 1 Децентрализованные биржи (БЕХ) позволяют людям обмениваться криптовалютными токенами напрямую друг с другом, в том числе «монетой» с криминальным происхождением. Получить ценную информацию от децентрализованных бирж невозможно, так как они не хранят средства и персональные данные пользователей. Нирмала Ситхараман заявила, что G20 изучает возможность координации действий по регулированию криптовалют.
Следствие будет иметь дело лишь с учредителем подставного юридического лица, брокером, сопровождающим операции, и фирмой — которой причинен ущерб. Для того, чтобы восстановить всю цепочку операций, необходимо будет задействовать множество ресурсов правоохранительных органов и получить информационное содействие от криптовалютных бирж. Несмотря на все преимущества использования криптовалют участников данного рынка, для государства данное новшество в финансовой сфере представляет угрозу, так как теряется контроль за сектором экономических отношений между гражданами, субъектами финансово-хозяйственной деятельности. Граждане, осуществляющие приобретение ничем не обеспеченных виртуальных активов, рискуют своими реальными денежными средствами, и в тоже время получают неконтролируемые доходы, обусловленные ростом обменного курса криптовалюты.
- В данных случаях без сотрудничества подозреваемого или обвиняемого со следствием сложно доказать связь лица с криптовалютой и совершенными операциями.
- Созданная предпринимателем криптовалюта имеет ряд интересных особенностей, которые определяются её параметрами.
- 1 «Прозрачный блокчейн» — программный продукт для отслеживания транзакций с криптовалютой.
- Нирмала Ситхараман заявила, что G20 изучает возможность координации действий по регулированию криптовалют.
Если крипто-валюта не будет признана предметом хищения, все перечисленные действия, а также множество иных ежедневно возникающих в виртуальном пространстве незаконных действий не смогут получить должной уголовно-правовой оценки, виновные лица не понесут ответственности. Полагаем, что вопрос о правовом регулировании гражданско-правового оборота криптова-лют и вопрос о них как о предмете или средстве совершения преступлений должны решаться автономно, не подменяя друг друга и не ставя во взаимную зависимость. Для целей уголовного права необходимо адаптировать действующий инструментарий для эффективного и оперативного реагирования на совершенные преступления, привлечения виновных лиц к уголовной ответственности.
Аннотация научной статьи по праву, автор научной работы — Коренная Анна Анатольевна, Тыдыкова Надежда Владимировна
В литературе отмечается огромный в последние годы рост числа преступлений, связанных с хищением криптовалют [18]. Специфичность оборота такого объекта не позволяет применить к криптовалютам по аналогии нормы, которые регулируют сходные отношения. Так как на законодательном уровне отсутствует легальное определение правового статуса криптовалюты, невозможно определить однозначно, к какой категории она относится — актив, информация, суррогат4.
Анонимность, сложность с идентификацией владельца (бенефициара), децентрализация криптовалют — являются основными факторами, привлекающими криминальных элементов и в тоже время создающими технические проблемы для деятельности правоохранительных органов. В связи с децентрализацией учета криптовалют, такого рода операции позволяют субъектам хозяйственной и незаконной деятельности не пользоваться дорогостоящими услугами банков [1, с. 181], избежать контроля со стороны государственных органов или третьих лиц, сохранить анонимность сведений о себе, при этом сама операция будет иметь прозрачный вид, так как вся информация о движении средств проверяется и сохраняется по технологии блокчейн. При легализации имущества, приобретенного преступным путем (ст. 174, 174.1 УК РФ), криптовалюта выступает в качестве средства совершения преступления. Аналогичная ситуация имеет место и при уклонении от уплаты налогов.
Однако установить всех участников преступной схемы не всегда представляется возможным в связи с основным постулатом цифрой валюты — децентрализация учета. Кроме того, трудности возникают при использовании злоумышленниками аккаунтов с крипто-кошельками, зарегистрированных на подставных либо вымышленных лиц, при совершении множества операций, проводимых с криптовалютой, при использовании миксеров2. FATF возложила ответственность на национальные органы за реализацию правил ПОД / ФТ путем использования национальных законов и правил в пределах их юрисдикции.
Сделать это можно на нескольких официальных порталах предпринимателя. Токен GET является важным компонентом протокола GET, поскольку это топливо, которое позволяет билетным компаниям выпускать билеты. GET Protocol — это система продажи билетов на основе блокчейна, позволяющая билетным компаниям выдавать права доступа полностью цифровым способом. Этот инновационный подход дает много преимуществ по сравнению с традиционными билетами. Например, одно из приложений системы — искоренение мошенничества и клонирования билетов.
Сделан вывод о том, что действующее российское законодательство, как и зарубежное, требует дополнений в части определения правового статуса криптовалют, однако цели уголовного права могут и должны быть достигнуты и до их принятия. В статье освещены отдельные аспекты совершения операций с криптовалютами, проблемы деятельности правоохранительных органов по противодействию преступлениям, совершенным с использованием криптовалют. Рассматриваются вопросы регулирования криптовалют, примеры их использования для легализации имущества, добытого преступным путем, меры по противодействию данным преступлениям.
Именно по его идее была разработана и начала внедряться первая российская криптовалюта, название которой соответствует имени предпринимателя. Даже получив интересующие IP-адреса, правоохранители сталкиваются с проблемой установления местонахождения конечного оборудования, так как в интернет среде используются различные средства анонимизации (VPN, Tor и другие). В данных случаях без сотрудничества подозреваемого или обвиняемого со следствием сложно доказать связь лица с криптовалютой и совершенными операциями.
Она, по заявлению предпринимателя, будет обеспечен ценным металлом. В качестве запаса по данной криптовалюте подразумевается создать некоторый объём серебра. Именно криптовалюта, обеспеченная драгоценным металлом, способна стать надёжным инструментом для проведения инвестиций на рынке и предотвратить множественные попытки её спекулятивного применения. Глава Сбербанка Герман Греф посоветовал «играть» с криптовалютой только любителям казино из-за высоких рисков, связанных с ее высокой волатильностью. Об этом глава банка сообщил, выступая на открытой лекции «Новые технологические тренды и модели эффективного менеджмента» в «Ельцин Центре» в Екатеринбурге. В Гражданском кодексе РФ используется термин «цифровые права», которые признаются объектами гражданских прав (ст. 128).
Сейчас валюта начинает демонстрировать свои возможности, которые неразрывно связаны с уровнем обеспеченности серебром. Пользователи кинулись активно приобретать её монеты, полагая, что они не будут в будущем простыми электронными фантиками, за которые через время нельзя будет ничего купить. «Волатильность (криптовалют — прим. ТАСС) будет сохраняться. Мы видим, что происходит. Технологии незрелые, очевидно. Рекомендую играть в эту валюту только любителям казино. Можно выиграть, а можно проиграть», — сказал Греф. Эмитируются и контролируются их разработчиками, используются и принимаются членами определенного виртуального сообщества»6. Хотя и в зарубежных источниках также указывается, что законам не хватает гибкости для быстрой адаптации к новым технологическим контекстам, при разработке изменений необходимо обратить внимание на обеспечение баланса интересов всех сторон [7].
Не все биржи оказывают содействие правоохранительным органам и соответственно, должны проверяться компетентными органами соответствующего государства. В данных ситуациях возможно направление запросов правоохранительных органов в Росфин-мониторинг в рамках организации информационного взаимодействия в сфере противодействия легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества, полученных преступным путем3. Вполне справедливо криптовалюту можно отнести к предмету или средству совершения преступлений, связанных с банкротством. Отследить вероятный путь денежных средств, добытых преступным путем, возможно, в том числе с использованием различных специальных программных инструментов, таких как «Прозрачный блокчейн»1. Рассмотрим пример использования криптовалюты для легализации имущества добытого преступным путем, и примерный алгоритм расследования.
Считаем, что именно эта прогрессивная трактовка должна стать основой для формулирования нового подхода к пониманию и предмета хищений тоже. Для тех, кому сложно преодолеть барьер традиционного понимания предмета хищения, можно привести аргумент о том, что и криптовалюта имеет свою специфическую форму — цифровой код. Кроме того, в судебной и следственной практике безналичные денежные средства признаются предметом хищений, несмотря на отсутствие физического признака и специфическую форму. Сегодня существует и практическая необходимость признать криптовалюту предметом хищений. Так, часто имеют место случаи ее незаконного изъятия у владельца путем обмана.
Текст научной работы на тему «Криптовалюта как предмет и средство совершения преступлений»
На необходимость закрепления в постановлении Пленума Верховного Суда Российской Федерации вопросов использования цифровых валют при легализации (отмывании) доходов указывали специалисты [12, с. В США, штате Огайо правительством штата был разработан проект оплаты налогов предпринимателями криптовалютой Bitcoin. Криптовалютная биржа Coinbase получила лицензию на работу с цифровыми активами от центрального банка Ирландии, от Федерального управления финансового надзора Германии (BaFin) [4].
Особенно оговаривается вопрос о криптовалюте как предмете хищений. Доказывается, что существует практическая необходимость признать криптовалюту предметом хищений. Авторы же доказывают возможность положительного решения этого вопроса.
Системе расчетов, принимая законодательные акты о цифровых финансовых активах, заключая соглашения с биржами, включая криптомонеты в денежную систему страны, и даже готовится запустить эмиссию собственной цифровой валюты. Важно, что по идее создания данной системы криптоСтерлинг приравняют к одному Стерлингу в серебряном исполнении. Поэтому пользователи смогут всегда при необходимости обменять цифровую монету из виртуальной реальности на осязаемую серебряную единицу. Таким образом, достигается стабильность криптовалюты и исключение вероятности построения на ней пирамиды. Криптовалюта, а точнее её стоимость, будут зависеть от котировок на биржах по серебру.
«Начинали с биткоина, наигрались и в результате наиграли целый 10 новых подходов к технологии блокчеин», — пояснил глава Сбербанка. Полагаем, что в настоящий момент наиболее правильно и дальновидно рассматривать криптовалюту как иное имущество. Криптовалюта была включена в конкурсную массу должника и определена как иное имущество7. Следует отметить что, несмотря на предпринятые попытки по законодательному определению и регулированию новых финансовых инструментов, в настоящее время зачастую криптовалюта широко используется в криминальной сфере.
Криптовалюты для одних лиц являются рискованными инвестициями, показывающими значительный рост, для других — средством расчетов в криминальном мире (в том числе в DarkNet), для третьих — способом уклонения от государственного финансового контроля. Сделок с запрещенными в гражданском обороте предметами, изделиями и веществами, а также использоваться при легализации преступных доходов. Созданная предпринимателем криптовалюта имеет ряд интересных особенностей, которые определяются её параметрами. Это помогает цифровой монете становиться популярной среди клиентов, постоянно повышая собственный уровень капитализации. Блокчейн — технология распределенного реестра, или децентрализованная база данных. Внесенные в базу сведения о сделке нельзя ни удалить, ни отредактировать, так как даже незначительная правка требует огромных вычислительных ресурсов.
После завершения цикла событий и проверки и обработки билетов, GET автоматически сжигается протоколом, уменьшая общее количество GET, существующее в мире.